Нижегородцам рассказали, как получить налоговый вычет

Начался новый год, а значит, можно собирать документы, чтобы получить налоговые вычеты. С прошлого года лимиты некоторых вычетов увеличили, а оформить их стало проще. Мы расскажем, как законно вернуть часть денег, потраченных на лечение, образование, покупку жилья или занятия спортом.

Существует сразу несколько групп налоговых вычетов. Стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и даже профессиональные. У каждого вида свои особенности применения и периодичность получения.

Кроме этого с 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения. Люди с высокими доходами платят подоходный налог по повышенным ставкам, соответственно, в некоторых случаях они могут вернуть НДФЛ в большем размере. Мы же рассмотрим наиболее стандартные ситуации, когда доход облагается по ставке 13%.

Социальные вычеты

Что это такое

Налоговый вычет – это доходы, которые либо не облагаются налогами, либо возвращается часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Кто имеет право на вычет: 

- налоговый резидент РФ,

- официально работающий,

- отчисляющий НДФЛ (от 13% до 22%).

Максимальная сумма расходов:

- 150 000 рублей на лечение (за исключением дорогостоящего), обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, страховые взносы. Сумма лимита увеличена (до 1 января 2024 года она составляла 120 000 рублей).

- 110 000 рублей на обучение каждого ребёнка на обоих родителей. Лимит увеличен (до 1 января 2024 года было 50 000 рублей).

Важно! При дорогостоящем лечении лимит суммы вычета не ограничен! 

За обучение:

- собственное (любая форма);

- ребёнка (до 24 лет на очной форме);

- опекаемого (до 18 лет на очной форме);

- брата или сестры (до 24 лет на очной форме).

За лечение:

- собственное (налогоплательщика) или супруга (супруги), родителей, детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении), опекаемых;

- за покупку медикаментов, назначенных врачом;

- добровольное медстрахование.

За занятия фитнесом и спортом: 

- собственные (налогоплательщика);

- детей налогоплательщика в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно);

- подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет, если они учатся очно.

КСТАТИ

Также есть социальные вычеты по расходам на благотворительность, накопительную часть трудовой пенсии, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Что нужно знать

Неиспользованный остаток социального налогового вычета перенести на следующий год нельзя.

Право на возврат налога сохраняется в течение трёх лет с момента оплаты социальных услуг. Это значит, что в этом году можно вернуть 13% от потраченных средств в 2023, 2024 и в 2025 годах.

Подавая документы за 2023 год, надо учитывать, что максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, была меньше, чем в последующие годы.

Следует иметь в виду, что из бюджета нельзя вернуть больше средств, чем было уплачено налогоплательщиком в виде НДФЛ за отчётный год.

Какие документы

Начиная с 2025 года, предоставляя документы в налоговый орган, к декларации по форме 3‑НДФЛ необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией. Другие документы не требуются.

Стандартные вычеты

Для семей с детьми

Получает каждый из родителей, опекунов, попечителей:

1400 рублей на одного ребёнка;

2800 рублей – на второго;

6000 рублей – на третьего и каждого последующего;

12 000 рублей – на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет или ребёнка инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится по очной форме обучения.

Что нужно знать

Вычет на ребёнка (детей) предоставляется каждый месяц до момента, пока доход налогоплательщика с начала года не превысит 450 тысяч рублей. Дальше вычет отменяется, но со следующего года его можно будет получать вновь.

Один из получателей вычета может отказаться от него в пользу другого родителя, который будет получать вычет в двойном размере.

Какие документы

Чтобы получить вычет, надо написать заявление на имя работодателя и предоставить необходимые документы, подтверждающие право на выплаты (свидетельство о рождении, справка об обучении студента на дневном отделении).

КСТАТИ

Также действует вычет за сдачу нормативов ГТО. Размер – 18 000 рублей в год. Для него действует единая ставка 13%, то есть вернуть можно 2340 рублей.

Имущественный вычет

На него каждый россиянин может рассчитывать лишь один раз в жизни.

- 2 млн рублей при покупке или строительстве жилья;

- 3 млн рублей при погашении процентов по ипотеке.

Если по прогрессивной шкале налогооблажения покупатель жилья платил со своих доходов больше, чем 13% (НДФЛ), то и вычет его будет больше.