… Чтобы не занесло
Счастье не в деньгах и даже не в их количестве, а в умении грамотно «рулить» финансовыми потоками. В кризис многие предприниматели постигли справедливость этой формулы, актуальной, кстати, и для обычной повседневной жизни. Так что же мешает успешному управлению финансами? Новый поворот На этот вопрос искали ответ руководители 60 региональных предприятий — участники семинара «Время возможностей. Финансы», прошедшего в рамках проекта «Лидер года», который реализует НБД-Банк при содействии правительства Нижегородской области в партнерстве с Центром предпринимательства США — Россия. Эксперты — руководитель департамента консалтинга приволжского офиса ГК «ИНТАЛЕВ» Ирина Дмитриева и Светлана Ефремова, заместитель генерального директора по экономике и финансам ООО «Волго-Каспийское ПКБ» (проектная организация, входящая в транснациональную группу «Морские и нефтегазовые проекты») — поведали об инновационных подходах к управлению финансами в новых рыночных условиях. Нас заинтересовало, насколько экономические знания, адресованные бизнесменам, применимы в домохозяйстве и какую пользу менеджерский инструментарий может принести личному и семейному бюджету. В конце концов, термин «экономика» составлен из греческих слов — «дом» и «закон», буквально означая «правило ведения хозяйства». А слово «финансы» является производным от французского finance — «обязательная уплата денег», возникшего, в свою очередь от латинского finare — «закончить, урегулировать спор». Во власти стереотипов Одна из наиболее распространенных ошибок, препятствующих эффективному управлению финансами, — стереотипы. Этому недугу одинаково подвержены как компании, так и домохозяйства. Подавляющее большинство предпринимателей ошибочно отождествляют понятие «финансы» с деньгами — прибылью и инвестициями, тогда как на самом деле это лишь локальные участки деятельности компании. Второй стереотип — приравнивать ведение бухучета к управлению финансами. Если в фирме есть бухгалтер или многолюдный финотдел, это вовсе не означает, что в компании существует финансовое управление как таковое. То же самое в домохозяйстве: считать деньги в кошельке — еще не значит управлять финансами. Это заблуждение в быту проявляется в полном соответствии с выражением «деньги утекают сквозь пальцы». Люди нередко «на глазок» сводят доходы и расходы, поэтому любая нештатная ситуация может сразу и надолго выбить семью из колеи. В период дешевых денег подобные принципы хозяйствования были еще допустимы, а в кризис — рискованны. Сейчас, как выражаются экономисты, вместо «посмертного» финансового анализа (когда просто интуитивно сводятся концы с концами) следует внедрить систему оперативного, регламентного, управленческого учета. В домашнем хозяйстве целесообразно ввести традиции долговременного планирования, установить правила расходования средств и принятия стратегических решений. Голова рукам покоя не дает Одной из ключевых проблем современного менеджмента, по наблюдениям экспертов, является чрезмерная сосредоточенность на одном приоритетном показателе в ущерб другим сферам. Допустим, руководство фирмы с маниакальным упорством ориентируется на достижение определенного объема продаж или величины денежного потока любой ценой. Эта типично «бизнесовая» ошибка проявляется в быту в самых разнообразных формах. Например, в желании «вопреки всему» дать ребенку образование именно в этом престижном вузе, а ни в каком другом или в покупке дорогого автомобиля (чтоб не хуже, чем у друзей-знакомых) — пусть даже ценой неприподъемных долговых обязательств. Возможно, это следствие другой, более глубокой проблемы — отсутствия стратегической цели развития компании. Ведь есть и другая крайность бесцельного хозяйствования — попытка объять необъятное, когда компания начинает вкладывать средства в разные направления деятельности в ущерб основному бизнесу. Про таких бизнесменов говорят, что они «распыляются» (финансовые аналитики ехидно называют подобную тактику поведения «диверсификацией по-русски»), а про обычных людей — «не знает, что хочет». Не менее распространена так называемая болезнь «одной головы» — централизация функции финансового управления. Проявляется этот недуг в том, что один или пара сотрудников (чаще всего директор или главбух) составляют грандиозные планы, а затем на бизнес-подразделения возлагается ответственность за реализацию этих идей. В итоге «низы» тратят силы, время и нервы на то, чтобы доказать «верхам» неисполнимость поставленных задач. В семье издержки финансовой централизации могут выглядеть так: один зарабатывает, а другой тратит, не сообразуясь с реальными доходами и прочностью общего кошелька. Неудивительно, что компании, еще вчера, казалось бы, неуязвимые, быстро банкротятся. В быту как в бизнесе: многие люди, жившие на широкую ногу, не могут адаптироваться к новым условиям существования — даже финансовая «подушка безопасности» не спасает: вроде бы не бедствуют, но денег хронически не хватает. Правила оптимизации Эксперты предлагают несколько универсальных приемов оздоровления финансовой системы предприятия. Первым делом необходимо оценить эффективность использования ресурсов (финансовых, временных, человеческих) и скорость реакции бизнеса на быстрые изменения внутренней и внешней среды. Затем следует разделить расходы на постоянные и переменные. Любое финансовое решение нужно проверять с помощью предварительных расчетов, и в этом случае анализ «что произойдет, если…» позволяет справиться с нерациональными тратами и ненужными приобретениями. Для быстрой оптимизации расходов рекомендуется провести детальную инвентаризацию издержек, разбив каждую статью по степени приоритетности. При этом логично проанализировать последствия отказа от тех или иных трат. Такие приемы можно использовать и для ведения домашнего хозяйства. В любом случае к «замораживанию» бизнес-проектов и личных планов следует относиться философски — как к вынужденному маневру на жизненном пути. Ведь когда управляешь автомобилем, неизбежно приходится сбрасывать скорость перед резким поворотом, чтобы не занесло. ВОПРОС ЭКСПЕРТАМ Используете ли вы в быту принципы финансового управления? Светлана Ефремова, заместитель генерального директора по экономике и финансам ООО «Волго-Каспийское ПКБ» (проектная организация, входящая в транснациональную группу компаний «Морские и нефтегазовые проекты»): «Основные принципы управления финансами в нашей организации и в моей семье очень похожи. Причем кризис не отразился на принципах управления семейным бюджетом — только повлиял на структуру затрат. Конечно, в быту отсутствует жестко регламентированная система учета и контроля финансов, как на предприятии. Да это и не нужно: есть статьи доходов, постоянных издержек, переменных затрат, на семейном совете принимаются решения о расходовании средств. Это уже некая спонтанно сложившаяся семейная культура отношений к финансам». Сергей Львов, генеральный директор приволжского офиса ГК «ИНТАЛЕВ»: «Наша сотрудница Ирина Дмитриева ввела у себя дома систему бюджетирования, о которой она рассказывает на «Лидере года». Приведу пример, как работает один из элементов этой системы. У Ирины двое детей (сын уже ходит в школу, дочери лет пять), с которыми она договорилась о том, что у них есть ежемесячная фиксированная сумма на покупку игрушек. Эти средства дети могут тратить по своему усмотрению — им деньги на руки не выдаются, но покупки в магазине оплачиваются. И если раньше дети постоянно просили «купи, купи это», то теперь они сами планируют и осуществляют покупки в рамках определенного бюджета. А старший порой жертвует мелкими приобретениями ради покупки дорогой игрушки. И еще один интересный эффект: если раньше дети к своим вещам относились не слишком бережно — поиграли, поломали, бросили, то теперь они обращаются со своим имуществом бережно. Это пример успешного использования механизмов управления финансами в быту. У нас дома давно поставлено управление финансами. Когда мы только начинали наше совместное предприятие под названием «семейная жизнь», моя жена, финансист по образованию, досконально расписывала бюджеты (что покупали, по какой цене, с какой целью), сводила все данные и анализировала статьи расходов, разделяя их на долговременные и краткосрочные. В итоге была найдена точка безубыточности, при которой семья может чувствовать себя свободно. В свое время это, например, помогло планировать зарубежные поездки без ущерба для семейного бюджета».
