В УФНС рассказали, как получить налоговый вычет непосредственно у работодателя

Нижегородка Татьяна, чтобы подготовиться к отпуску, который она была намерена провести у моря, еще весной преобрела годовой абонемент в один из фитнес-клубов областного центра. Покупка включала как посещение спортзала, так и бассейна, сауны и «потянула» более чем на 50 тысяч рублей.

Подтвердите право

«Можно ли мне уже в этом году сделать налоговый вычет? – интересуется девушка. – Дополнительные деньги в отпуске никогда лишними не бывают».

Как сообщили редакции в Управлении федеральной налоговой службы (УФНС) России по Нижегородской области, любой сотрудник организации может получить имущественный и социальный налоговые вычеты у своего работодателя. А дается он в том числе на обучение, лечение, лекарства, фитнес, страхование жизни. И получить его можно в том же году, в котором произведены траты.

«Важно понимать, что вычет, получаемый через работодателя, это не возврат денег, – объясняют в налоговой службе. – По сути, это та же зарплата, только без удержания НДФЛ (налога на доходы физических лиц)».

Однако, чтобы работодатель имел возможность не удерживать налоги, сотрудник организации, которая их отчисляет, должен предварительно подтвердить свое право на получение налогового вычета в налоговой службе. Для этого потребуется подать туда заявление о подтверждении права на вычет, а также соответствующие документы. С 1 января 2025 года, по данным УФНС России по Нижегородской области, чтобы подтвердить право на социальный налоговый вычет, требуется предоставить справку об оплате услуг, например, медицинских или фитнес, которые вы получили, или других трат, возмещаемых на основании Налогового кодекса РФ.

Если Татьяна хочет сделать налоговый вычет за абонемент в фитнес-клубе, то можно приложить договор и квитанцию об оплате. Также надо иметь в виду, что компания должна быть включена в перечень физкультурно-спортивных организаций, которые осуществляют деятельность в области физкультуры и спорта. Такой список формирует и ведет Министерство спорта Российской Федерации. В него включаются компании, основным видом деятельности которых является физкультура и спорт. Кроме того, по данным Минспорта, в штате должны работать сотрудники, имеющие профильное образование не ниже среднего профессионального, а организации не должны находиться в реестре недобросовестных поставщиков товаров и услуг. Перечень формируется ежегодно, найти его можно как на сайте налоговой службы, так и на сайте Минспорта.

Отказ не предусмотрен

При этом подтверждающие налоговый вычет документы не обязательно предоставлять самостоятельно, можно воспользоваться личным кабинетом на сайте налогового ведомства. Декларацию по форме 3‑НДФЛ, как это часто происходит, чтобы получить налоговый вычет, заполнять будет не нужно. В онлайн-сервисе необходимо выбрать раздел «Каталог обращений» – вкладка «Запросить справку (документы)» – «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов»/ «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Налоговый орган рассмотрит заявление в течение 30 календарных дней и проинформирует налогоплательщика о результате. Если он будет положительным, то одновременно направит работодателю подтверждение права на вычет. После этого необходимо будет подать заявление о получении налогового вычета уже работодателю. Оно составляется в произвольной форме.

Как отмечают в налоговой службе, учитывать работодатель должен все доходы, с которых можно сделать налоговый вычет. Например, если работник обратился к руководителю за предоставлением имущественного налогового вычета не с начала года, а к примеру, в мае, то с этого времени он и будет предоставлен. Но рассчитать вычет должны с суммы, которую человек получил в качестве зарплаты с начала года.

«Отказ работодателя в предоставлении налоговых вычетов по уведомлению Налогового кодекса РФ не предусмотрен», – констатируют в УФНС России по Нижегородской области.

В ведомстве сообщили, что по итогам 2024 года правом на получение налоговых вычетов через работодателя воспользовались около двух тысяч нижегородцев.

Между тем, в прошлом году вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, они предусматривают возможность организациям и индивидуальным предпринимателям самостоятельно передавать налоговикам информацию о расходах за услуги, которые можно включить в налоговый вычет. Если такие сведения компании предоставят в налоговую службу, а та их разместит в личном кабинете налогоплательщика, то он сможет не предоставлять данные об оплате. Например, вычет расходов на лекарства предоставляется на основании выписанного врачом рецептурного бланка или сведений из медицинской документации (выписки из истории болезни), а также документов, которые подтверждают понесенные расходы, чаще всего это кассовые чеки. Если медорганизация передаст нужные сведения, то потратившийся на лекарства человек будет собирать меньше «бумаг». Такая же ситуация с услугами на фитнес и спорт.

Кстати

Суммы стандартных вычетов на детей и предельный доход для их предоставления в 2025 году увеличен. Так, вычет на второго ребенка составит 2,8 тысячи рублей, на третьего и каждого последующего – 6 тысяч рублей, на ребенка-инвалида, находящегося на обеспечении опекуна, попечителя, приемного родителя – 12 тысяч рублей. Одновременно увеличена сумма, с которой применяется вычет – с 350 тысяч до 450 тысяч рублей.

Также с 2025 года действует налоговый вычет для тех, кто пройдет диспансеризацию и сдаст нормы ГТО (всероссийский физкультурно-спортивный комплекс «Готов к труду и обороне»). Его размер составляет 18 тысяч рублей. Вернуть из налогов можно от 2340 до 3960 рублей, в зависимости от уровня дохода и применимой ставки НДФЛ, а она с 2025 года варьируется от 13 до 22 процентов.

Обязательное условие: пройти диспансеризацию нужно в том же календарном году, что и сдать нормативы ГТО.